В письме ФНС России от 11.03.2020 N ВД-4-17/4267@ «О вступлении в силу Федерального закона от 16.10.2019 N 341-ФЗ» сообщается, какие документы могут запрашиваться для контроля валютных операций с использованием переводных (трансферабельных) аккредитивов.
С 27 октября 2019 года вступили в силу изменения в Закон о валютном регулировании и валютном контроле, предусматривающие возможность использования во внешнеторговой деятельности при осуществлении валютных операций с нерезидентами такой формы расчетов, как переводные (трансферабельные) аккредитивы; признание исполненным требования о репатриации денежных средств за вычетом сумм удержанной банковской комиссии при их перечислении на счета резидентов в уполномоченных банках. Одновременно установлено, в каком случае резидентом, являющимся получателем средств в соответствии с условиями переводного (трансферабельного) аккредитива, считается исполненной обязанность по репатриации денежных средств. С учетом данного обстоятельства сообщается, что в целях осуществления валютного контроля запрашиваются следующие документы: счета-фактуры и переводные векселя; договоры, заключаемые между резидентами и связанные с исполнением внешнеторговых договоров (контрактов), при осуществлении расчетов с использованием переводного (трансферабельного) аккредитива; документы, определяющие условия такого переводного (трансферабельного) аккредитива, включая извещение банка, открывшего переводной (трансферабельный) аккредитив, поручение резидента на перевод аккредитива в пользу второго резидента - получателя средств, извещение уполномоченного банка (исполняющий банк), о переводе аккредитива в пользу второго получателя средств.
Источник: Консультант плюс