Утвержден новый порядок категорирования участников ВЭД

20 мая на официальном интернет-портале правовой информации опубликован приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.02.2020 № 29н «Об утверждении порядка проведения категорирования лиц, совершающих таможенные операции, периодичности и формы его проведения, перечня критериев, характеризующих деятельность лиц, совершающих таможенные операции, условий отнесения лиц, совершающих таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска, условий дифференцированного применения к ним мер по минимизации рисков, а также порядка проведения контроля за соблюдением критериев лицами, совершающими таможенные операции, отнесенными к категории низкого уровня риска» (зарегистрирован в Минюсте 19.05.2020 № 58381).

Документом установлено, что категорирование лиц осуществляется путем анализа информации о деятельности лиц за два календарных года, предшествующих месяцу его проведения, с использованием критериев, характеризующих деятельность лиц, в целях их отнесения к категории низкого, среднего или высокого уровня риска. Контроль за соблюдением критериев проводится ежемесячно не позднее 25-го числа каждого месяца. Категория высокого уровня риска присваивается лицу при значении итоговой оценки деятельности лица, соответствующему контрольному значению, определенному для категории высокого уровня риска методикой оценки критериев, установленной нормативным актом, изданным в соответствии со статьей 316 закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ, или при выявлении одного из пяти условий, утвержденных данным приказом. Определены шесть условий, при одновременном выполнении которых лицу присваивается категория низкого уровня риска: когда лицо является юридическим лицом, если общее количество ДТ с принятым решением о выпуске в соответствии с таможенными процедурами выпуска для внутреннего потребления и (или) экспорта в отчетном периоде составляет не менее 100 единиц и др. Определены условия применения СУР для товаров, декларантами которых являются лица, отнесенные к категории низкого уровня риска. Утвержден Перечень критериев, характеризующих деятельность лиц, совершающих таможенные операции. Приказ вступает в силу с 19 июня 2020 года.

Источник: http://publication.pravo.gov.ru